№ 24 «П» от 14.04.2011 года
Об утверждении Порядка составления, ведения кассового плана и доведения предельных объемов финансирования при исполнении районного бюджета в текущем финансовом году
В соответствии со статьями 217.1, 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления, ведения кассового плана и доведения предельных объемов финансирования при исполнении районного бюджета в текущем финансовом году.
3. Бюджетному отделу направить настоящий приказ распорядителям и получателям бюджетных средств районного бюджета.
4.Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания и распространяется на правоотношения, возникающие с 01.01.2011 года.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на начальника бюджетного отдела финансового управления Чугай С.В.
|
Заместитель начальника финансового управления |
С.В.Чугай |
Приложение к приказу финансового управления от 14.04.2011 г. № 24
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ, ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА И ДОВЕДЕНИЯ ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРИ ИСПОЛНЕНИИ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА
В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 217.1, 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и устанавливает правила составления, ведения кассового плана исполнения районного бюджета и доведения предельных объемов финансирования при исполнении районного бюджета в текущем финансовом году.
1.2. Под кассовым планом исполнения районного бюджета (далее – кассовый план) понимается прогноз кассовых поступлений в районный бюджет и кассовых выплат из районного бюджета в текущем финансовом году.
1.3. Под доведением предельных объемов финансирования понимается ограничение оплаты денежных обязательств в соответствующем периоде текущего финансового года.
1.4. Кассовый план составляется и ведется бюджетным отделом финансового управления администрации муниципального образования «Тигильский муниципальный район» .
1.5. Кассовый план разрабатывается в целях оперативного управления бюджетными средствами и прогнозирования кассовых разрывов при исполнении районного бюджета в течение финансового года.
2. Показатели кассового плана
2.1. Показатели кассового плана представляются в валюте Российской Федерации (рублях). В качестве единицы измерения применяется тысяча рублей.
2.2. Кассовый план содержит следующие основные показатели:
Всего кассовых поступлений в районный бюджет,
в том числе:
- доходы;
- поступления по источникам финансирования дефицита краевого бюджета.
Всего кассовых выбытий из районного бюджета,
в том числе:
- расходы;
- выплаты по источникам финансирования дефицита районного бюджета.
Разница кассовых поступлений и кассовых выбытий за плановый период.
Остаток средств на счете районного бюджета на начало текущего финансового года.
Остаток средств на счете районного бюджета на конец текущего финансового года.
2.3. В составе доходов отражаются планируемые кассовые поступления доходов бюджета (без учета платных услуг) в разрезе кодов бюджетной классификации, установленных решением о бюджете на текущий финансовый год.
Показатели доходов отражаются в разрезе кодов бюджетной классификации по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.
Показатели кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета отражаются в разрезе кодов бюджетной классификации по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.
В составе расходов отражаются планируемые кассовые выплаты по перечню распорядителей средств районного бюджета, утвержденному решением о районном бюджете на текущий финансовый год.
Показатели расходов отражаются в ведомственной структуре расходов по разделам, подразделам, целевым статьям, видам расходов, классификации операций сектора государственного управления, дополнительной классификации расходов по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку.
3. Составление кассового плана
3.1. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с разбивкой по месяцам.
Кассовый план на текущий финансовый год ежеквартально подлежит уточнению.
3.2. Кассовый план составляется и уточняется бюджетным отделом по форме согласно приложению № 4 к настоящему Порядку на основе информации, представляемой администраторами доходов районного бюджета, распорядителями и бюджетополучателями средств районного бюджета.
3.3. В целях формирования и уточнения кассового плана распорядители и получатели средств районного бюджета представляют в бюджетный отдел помесячное кассовое планирование выплат за счет средств районного бюджета согласно приложению № 3 к настоящему Порядку.
3.4. В целях формирования и уточнения кассового плана главные администраторы по доходам районного бюджета представляют в бюджетный отдел:
(формат Exсel) помесячное планируемое кассовое поступление доходов районного бюджета, объемов привлечения средств из источников финансирования дефицита районного бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку.
Указанная выше прогнозная информация представляется в целях формирования кассового плана на текущий финансовый год не позднее 5 рабочих дней со дня принятия Решения о районном бюджете на текущий финансовый год, на текущий квартал - в срок не позднее 15 числа предшествующего месяца.
В случае непринятия закона о бюджете на текущий финансовый год и на плановый период до 5 декабря отчетного года финансовое управление устанавливает другие сроки составления кассового плана.
3.6. Бюджетный отдел на основании представленной информации:
формирует прогноз кассовых выплат (предельные объемы финансирования) из районного бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку и не позднее 25 декабря отчетного финансового года направляет его в электронном виде распорядителям и получателям средств районного бюджета для согласования;
для уточнения кассового плана на текущий квартал - в срок не позднее
25 числа предшествующего месяца направляет прогноз в электронном виде распорядителям и получателям средств районного бюджета для согласования.
После согласования распорядителями и получателями средств районного бюджета прогноза кассовых выплат из районного бюджета на текущий финансовый год бюджетный отдел не позднее 28 декабря отчетного финансового года формирует кассовый план на текущий финансовый год и не позднее 28 числа предшествующего месяца уточняет кассовый план на текущий квартал.
В случае необходимости (не чаще одного раза в квартал и не позднее
20 числа предшествующего месяца) внесения изменений в прогноз кассовых выплат из районного бюджета на следующий квартал, распорядитель средств районного бюджета направляет предложения на внесение изменений с их обоснованием.
4. Представление кассового плана
Бюджетный отдел представляет кассовый план начальнику финансового управления:
на текущий финансовый год - на 5-й рабочий день 1-го месяца текущего финансового года;
на текущий квартал – на 5-й рабочий день текущего квартала.
После утверждения кассового плана бюджетный отдел направляет распорядителям и получателям бюджетных средств прогноз кассовых выплат в электронном виде (формат Exсel):
на текущий финансовый год - на 10-й рабочий день 1-го месяца текущего финансового года;
на текущий квартал – на 10 -й рабочий день текущего квартала.
Прогноз кассовых выплат из районного бюджета по межбюджетным трансфертам местным бюджетам доводит до администраций муниципальных образований сельский поселений в Тигильском районе бюджетный отдел финансового управления.