Отчет об итогах работы за 2012 год

Основной задачей финансового управления, как главного распорядителя средств районного бюджета, является выработка единой финансовой и бюджетной политики в Тигильском муниципальном районе. Основным направлением при исполнении бюджета является сбалансированность доходов и расходов, повышение результативности бюджетных расходов, их ориентация на приоритетные направления развития экономики муниципального образования, обеспечение прозрачности бюджета.
Финансовое управление в течение 2012 года осуществляло свою деятельность по плану, утвержденному главой администрации.
В течение года четыре раза представлялись на рассмотрение Собрания депутатов проекты решений «О внесении изменений в районный бюджет», но приняты 2 изменения. Все изменения в районном бюджете публиковались в газете «Панорама». Кроме того 4 раза вносились изменения в сводную бюджетную роспись распоряжениями администрации Тигильского муниципального района.
В соответствии с утвержденным планом работы на 2012 год финансовым управлением разработан и доведен до бюджетополучателей Порядок исполнения районного бюджета по расходам в 2012 году, утвержденный приказом финансового управления №15П от 27.01.2012г. Настоящим Порядком определены правила исполнения расходов районного бюджета в 2012 году в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением «О бюджетном процессе в муниципальном образовании «Тигильский муниципальный район», решением Собрания депутатов муниципального образования «Тигильский муниципальный район» от 16.12.2011 № 2 «О районном бюджете на 2012 год».
Подготовлен проект Постановления администрации Тигильского муниципального района от 02.02.2012 №30 «О мерах по реализации решения Собрания депутатов муниципального образования «Тигильский муниципальный район» «О районном бюджете на 2013 год».
В соответствии с утвержденным бюджетом была своевременно (14.01.2012г.) сформирована сводная бюджетная роспись на 2012 год и бюджетные ассигнования на текущий год уведомлениями доведены до бюджетополучателей.
В течение года еженедельно проводился мониторинг поступлений налогов и других обязательных платежей в районный бюджет. Проводилась непосредственная работа с ИФНС №3 по выяснению причин снижения поступлений в бюджет района налога на прибыль и налога на доходы физических лиц, по определению плановых показателей при планировании доходной части бюджета на очередной финансовый год.
Районный бюджет за 2012 год по доходам исполнен на 95,97% от плана, по расходам на 95,5%.
Исполнение районного бюджета по расходам осуществлялось финансовым управлением в пределах доведенных ассигнований и утвержденных лимитов бюджетных обязательств. В течение года работниками бюджетного отдела велась работа по санкционированию расходов бюджетополучателей.
Годовой отчет об исполнении консолидированного бюджета района за 2011 год, отчет по сетям, штатам и контингентам, по численности и содержанию органов местного самоуправления в Министерство финансов Камчатского края направлен своевременно.
Подготовлен проект решения «Об утверждении исполнения районного бюджета за 2011 год», одобрен на публичных слушаниях и утвержден второй сессией третьего созыва Собрания депутатов.
Ежеквартально отчет об исполнении районного бюджета направлялся в Собрание депутатов Тигильского муниципального района и печатался в газете «Панорама».
В течение второго полугодия проводилась работа по формированию проекта районного бюджета на 2013 год в соответствии Порядком составления проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, утвержденным Постановлением администрации от 26.05.2011г. №207.
В течение 2012 года было проведено 7 заседаний бюджетной комиссии, на которые в обязательном порядке выносились на согласование проекты решений об изменениях в районный бюджет. Кроме того, на бюджетной комиссии были рассмотрены и согласованы следующие вопросы:
-об исполнении районного бюджета за 2011 год;
-Программа администрации Тигильского муниципального района по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета Тигильского муниципального района до 2015 года;
-основные направления налоговой и бюджетной политики на 2013 год;
-проект перечня районных инвестиционных мероприятий, предлагаемых к реализации за счет средств районного бюджета в 2013 году;
-проект перечня целевых программ на очередной финансовый год;
-показатели прогноза социально-экономического развития Тигильского муниципального района на 2013 год и плановый период 2014-2015 годы;
-среднесрочный финансовый план Тигильского муниципального района;
-проект методик (изменений методик) распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений в Тигильском муниципальном районе;
-характеристики районного бюджета на очередной финансовый год, объемы бюджетных ассигнований районного бюджета на исполнение принимаемых расходных обязательств Тигильского муниципального района.
Проект решения о районном бюджете на 2013 год с материалами в соответствии с бюджетным процессом направлены 14.11.2012г. в Собрание депутатов, проект бюджета одобрен на публичных слушаниях. Районный бюджет на 2013 год был утвержден решением Собрания депутатов муниципального образования «Тигильский муниципальный район» от 17.12.2012 № 2 «О районном бюджете на 2013 год».
Выплата заработной платы и социальных выплат работникам муниципальных учреждений, финансируемых из районного бюджета, на 01 января 2013 года обеспечена в полном объеме, задолженность по заработной плате из-за недофинансирования по статье 211 «заработная плата» не допущена.
По итогам работы за 2012 год кредиторская задолженность перед поставщиками работ и услуг для бюджетных учреждений отсутствует.

В 2012 году требования к текущей и квартальной отчетности со стороны Министерства финансов Камчатского края возросли и количество форм значительно увеличилось. Отчетность представлялась также в Министерства предоставляющие субсидии и субвенции. В течение года работниками управления изучались нормативные акты Камчатского края, формировался пакет документов для исполнения бюджета. Составлен и утвержден график представления отчетности в Минфин и Министерства Камчатского края.

Финансовым управлением был проведен мониторинг исполнения муниципальных контрактов и ведения претензионной деятельности, в том числе по сельским поселениям, что увеличивает доходную часть бюджета.
В 2012 году проведена большая работа по формированию Реестров платежей за оказание государственных и муниципальных услуг и иных платежей, являющихся источниками формирования доходов районного бюджета и бюджетов СП в Единой информационной системе Минфина России БАРС.Web-Своды по Федеральному закону №210-ФЗ. По всем 8 реестрам получено положительное заключение.
Финансовым управлением продолжалась работа по выполнению плана мероприятий администрации Тигильского муниципального района по реализации Федерального закона от 08.05.2010 №83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений». В январе-феврале шла активная работа по переоформлению типов учреждений культуры в сельских поселениях, закрытию и открытию новых счетов в органах казначейства.
В 2012 году отдел по выполнению полномочий сельских поселений исполнял функции по формированию и исполнению бюджетов сельских поселений, а также выполнял подготовку и направление в органы федерального казначейства кассовых заявок на основании распоряжений администраций сельских поселений. Это позволило ускорить документооборот и значительно улучшило качество исполнения бюджетов.
Работники отдела тесно сотрудничали с Комитетом по управлению муниципальным имуществом и экономической политике при формировании конкурсной документации по размещению заказов. В течение года все муниципальные контракты, заключенные администрациями сельских поселений и СДК, исполнялись строго в соответствии с бюджетной росписью.
Заключены соглашения администрации Тигильского муниципального района с поселениями о передаче части полномочий по формированию и исполнению бюджетов поселений финансовым управлением. В течение года неоднократно вносились изменения в бюджеты поселений. Для всех поселений финансовым управлением открыты счета бюджетов сельских поселений на балансовом счете 40204 в УФК по Камчатской области, а также лицевые счета по администрированию доходов.
В соответствии с Регламентом о порядке и условиях обмена информации-
ей между Финансовым управлением администрации Тигильского муниципаль-
ного района и администрациями сельских поселений, утвержденным приказом
от 28.01.2010 №19П, сельские поселения своевременно получали информацию
о поступлениях и выплатах с их бюджетов, а также ежемесячные
отчеты об исполнение бюджетов.
В течение первого полугодия восстанавливался запущенный бюджетный и бухгалтерский учет в сельском поселении «село Тигиль», как по администрации, так и по СДК. Были заключены договора на бухгалтерское обслуживание с администрацией сельского поселения «с.Тигиль» и МБУК «Тигильский центр досуга» на 2012 год.
В январе была проделана большая работа по открытию лицевого счета администратора доходов по сельскому поселению «с.Тигиль» и подключению его в систему консолидации. В отдел по выполнению полномочий сельских поселений на 2012 год была введена должность бухгалтера по отраслевой системе оплаты труда для ведения бухгалтерского учета по администрации поселения и ТЦД.
Отделом проведена большая работа по составлению проекта бюджета сельского поселения с.Тигиль на 2012 год в феврале 2012 года. Одновременно готовились материалы в Тигильский районный суд по иску Прокурора Тигильского района к главе сельского поселения о бездеятельности по принятию бюджета поселения на 2012 год.
В октябре- ноябре активно шла работа по формированию проектов бюджетов сельских поселений с.Лесная, с.Воямполка, с.Седанка, с.Ковран, с.Хайрюзово, с.Тигиль и с.Усть-Хайрюзово на 2013 год. Бюджеты на 2013 год утверждены представительными органами этих поселений до 01.01.2013 года.
Расчеты с сельскими поселениями в 2012 году по межбюджетным трансфертам производились в первоочередном порядке, при недостаточности средств на финансирование заработной платы применялось опережающее финансирование с последующим зачетом. Межбюджетные трансферты сельским поселениям за 2012 год перечислены в полном объеме.
В 2012 году все «невыясненные платежи» в бюджетах сельских поселений уточнены в рамках выполнения Порядка осуществления финансовым управлением полномочий главного администратора доходов бюджетов сельских поселений. Таким образом, в течение 2012 года все доходы в бюджетах сельских поселений администрировались финансовым управлением.
В течение всего года с администрациями сельских поселений велась работа по оптимизации расходной части бюджетов поселений. Подготовлены и заключены Соглашения о мерах по проведению ответственной политики в управлении бюджетным процессом в части эффективного и целевого использования бюджетных средств.
В течение года работники управления принимали участие в разработке нормативных документы по финансовым вопросам. Готовили финансовые заключения и вносили предложения по финансовым вопросам в проекты нормативных документов, подготавливаемые специалистами других отделов администрации района.
В течение 2012 года разработано и представлено на утверждение Собранием депутатов 11 проектов решений по финансовым вопросам. По 9 проектам решений Собранием депутатов приняты положительные решения, два проекта решения «О внесении изменений в районный бюджет на 2012 год» не принят из-за отсутствия кворума на сессии для принятия решения.
За прошедший год подготовлено 10 проектов Постановлений администрации и 10 проектов распоряжений по финансовым вопросам.
В течение всего года отделом бухгалтерского учета и отчетности велась кропотливая работа с бухгалтерскими службами бюджетополучателей районного бюджета и сельских поселений по правильному ведению бухгалтерского учета, составлению и представлению отчетности, уменьшению остатков на счетах бюджетополучателей. Ежемесячно проводилась работа по выполнению кассового плана, снижению остатков на лицевых счетах. Данный участок работы оказался «провальным», остатки ежемесячно оставались значительными.
Работники финансового управления не смогли добиться от бюджетополучателей выполнения кассовых планов, планирование расходов осталось на крайне низком уровне, бесконечные внесения изменений в лимиты бюджетных обязательств определяют отсутствие планов исполнения в течение года. За год бюджетным отделом было исполнено документов на изменение росписи расходов и лимитов бюджетных обязательств в количестве 683 единиц, в том числе:
Справка об изменении росписи расходов и лимитов бюджетных обязательств Изменение показателей бюджетной сметы 

За 2012 год сформировано 1531 шт. распоряжений на финансирование , 1638 шт. расходных расписаний.
Финансовым управлением подготовлено и исполнено три распоряжения администрации по расходованию средств резервного фонда на сумму 500,0 тыс.рублей.
В течение всего 2012 года бюджетным отделом велся дополнительный учет по использованию средств, выделенных на районные целевые программы, для чего была написана специальная программа по их исполнению. Главе администрации регулярно направлялись сведения по исполнению программ. Финансовым управлением неоднократно ставился вопрос о низком исполнении РЦП, основное исполнение происходило в ноябре-декабре. По итогам года из запланированной суммы 150.673,783 тыс.рублей ( с учетом изменений) по состоянию на 01.01.2013 года исполнено 124.090,303 тыс.рублей или 83,36% от плана. В целом удельный вес объема расходной части бюджета исполняемой в рамках 38 целевых программ составил 18,5%.
Управление активно взаимодействует с органами казначейства. Заключен и выполняется договор об обмене электронными документами между УФК по Камчатскому краю и Финансовым управлением администрации Тигильского муниципального района.
В течение года управление активно работает над проблемой автоматизации исполнения бюджета, заключенный договор на поставку программного продукта «Бюджет-КС» с ООО «Кейсистемс софт» успешно выполняется. На сегодняшний день полностью автоматизированы следующие участки работы: финансирование расходов бюджета, формирование сводной бюджетной росписи, бюджетный учет, передача данных казначейство и прием выписок как по районному бюджету, так и по сельским поселениям (доходы и расходы), передавшим часть полномочий по исполнению бюджетов. Работа по внедрению программного продукта продолжается в рамках изменений внесенных в бюджетный процесс федеральным законом №83-ФЗ.
Финансовое управление активно взаимодействует с контрольно-счетным управлением Тигильского муниципального района. Все акты проверок КСУ передаются в финансовое управление, изучаются и анализируются.
К 90-летию финансовых органов Камчатского края в сентябре месяце были подготовлены материалы о становлении финансового органа района для использования при издании книги Минфином. Эти материалы были размещены на сайте администрации.
Большое внимание уделялось работе с кадровым составом. В 2012 году прошли аттестацию 4 муниципальных служащих.
Главный специалист-эксперт Недбайло Н.В. принимала участие в районном конкурсе «Лучший муниципальный служащий Тигильского муниципального района» и признана победителем в своей номинации.
По итогам оценки качества управления бюджетным процессом в Камчатском крае финансовое управление администрации Тигильского муниципального района заняло 3-е место среди муниципальных районов.
За плодотворную работу работники финансового управления Тищенко М.В. и Макеева И.И. в 2012 году были отмечены Почетными грамотами Министерства финансов Камчатского края.
Намеченный план работы финансового управления на 2012 год в основном выполнен.

Начальник финансового управления М.В.Тищенко.